Salaire brut net en Suisse : calculez votre salaire net 2026

Comment passer du salaire brut au salaire net en Suisse

Le salaire brut est celui du contrat. Le salaire net est ce qui arrive sur votre compte après les cotisations sociales retenues par l’employeur et, le cas échéant, l’impôt à la source. Les taux AVS et chômage sont fixés par la loi et identiques dans toute la Suisse ; la LPP et l’assurance accidents varient selon l’âge, l’employeur et l’assureur.

AVS, AI et APG : 5,3 %. La cotisation AVS est de 4,35 % à la charge du salarié et autant pour l’employeur (art. 5 et 13 LAVS), à laquelle s’ajoutent l’AI (0,7 %) et les allocations pour perte de gain (0,25 %). Le total de 10,6 % est partagé à parts égales et s’applique à l’ensemble du salaire, sans plafond. Les jeunes cotisent dès le 1er janvier qui suit leurs 17 ans (art. 3 al. 2 let. a LAVS). En règle générale, un salaire qui ne dépasse pas CHF 2’500 par année civile chez un employeur n’est soumis aux cotisations qu’à la demande de l’assuré (exceptions notamment pour les employés de maison).

Assurance-chômage : 1,1 %. La cotisation totale est de 2,2 %, à parts égales, jusqu’au gain maximal assuré de l’assurance-accidents (art. 3 LACI), soit CHF 148’200 par an ou CHF 12’350 par mois (art. 22 al. 1 OLAA). Le pour-cent de solidarité sur les hauts salaires a été supprimé au 1er janvier 2023 : si votre fiche de salaire affiche encore une retenue AC au-delà du plafond, elle est erronée.

Prévoyance professionnelle (LPP). Vous êtes assuré obligatoirement si votre salaire annuel chez un même employeur dépasse CHF 22’680 : pour les risques décès et invalidité dès le 1er janvier qui suit vos 17 ans, pour la vieillesse dès le 1er janvier qui suit vos 24 ans (art. 2 et 7 LPP). Seule la part du salaire comprise entre CHF 26’460 et CHF 90’720 doit être assurée : c’est le salaire coordonné, arrondi au minimum à CHF 3’780 (art. 8 LPP). Les bonifications de vieillesse minimales sont de 7 %, 10 %, 15 % puis 18 % de ce salaire selon l’âge (art. 16 LPP), et l’employeur doit payer au moins la moitié des cotisations (art. 66 LPP). Votre règlement de caisse peut prévoir davantage : c’est lui qui fait foi.

Assurance accidents non professionnels (AANP). Les primes AANP sont à la charge du travailleur, sauf accord plus favorable (art. 91 al. 2 LAA), et portent sur le salaire jusqu’à CHF 148’200. Leur taux n’est pas fixé par la loi : il dépend de l’assureur (Suva ou assureur privé) et de la branche. Le calculateur retient une hypothèse de 1,5 % ; remplacez-la mentalement par le taux de votre fiche de salaire. Si vous travaillez moins de 8 heures par semaine chez un employeur, vous n’êtes pas assuré contre les accidents non professionnels par son intermédiaire (art. 13 OLAA).

Ce qui n’est pas déduit. Les allocations familiales s’ajoutent au salaire et ne sont pas soumises à l’AVS (art. 6 al. 2 let. f RAVS) : voyez notre calculateur d’allocations familiales. Une éventuelle assurance perte de gain maladie ou une cotisation à un fonds de convention collective dépendent de votre contrat ou de votre CCT et ne sont pas prises en compte par l’outil.

Impôt à la source, frontaliers, 13e salaire, retraités : les cas particuliers

Qui est imposé à la source ? Les travailleurs étrangers domiciliés en Suisse sans permis d’établissement (permis B, L, F notamment) sont soumis à l’impôt à la source sur leur salaire (art. 83 al. 1 LIFD). Ils en sont exclus s’ils vivent en ménage commun avec un conjoint suisse ou titulaire d’un permis C (art. 83 al. 2 LIFD). L’impôt est calculé sur le revenu brut (art. 84 LIFD), selon un barème cantonal qui tient compte de l’état civil, du nombre d’enfants et d’un éventuel second revenu. Le calculateur applique les barèmes officiels 2026 publiés par l’Administration fédérale des contributions (sans impôt ecclésiastique, sauf dans le Jura où il est inclus) ; le montant retenu par votre employeur peut différer selon l’impôt ecclésiastique, les autres revenus du ménage ou une rectification du canton.

Taxation ordinaire ultérieure. Si votre revenu brut atteint CHF 120’000 au moins sur l’année, vous êtes obligatoirement taxé selon la procédure ordinaire, et l’impôt à la source déjà retenu est imputé (art. 89 LIFD, art. 9 OIS). En dessous, vous pouvez la demander au plus tard le 31 mars de l’année suivante (art. 89a LIFD), par exemple pour faire valoir un rachat LPP ou des versements au 3e pilier. Attention : une fois demandée, la taxation ordinaire s’applique jusqu’à la fin de l’imposition à la source.

Frontaliers (permis G). Pour les frontaliers résidant en France, tout dépend du canton de travail. L’accord franco-suisse du 11 avril 1983 prévoit l’imposition en France pour les cantons de Berne, Soleure, Bâle-Ville, Bâle-Campagne, Vaud, Valais, Neuchâtel et Jura, sur présentation d’une attestation de résidence fiscale. À Genève et à Fribourg, qui ne sont pas parties à cet accord, le salaire est imposé à la source en Suisse. Des règles particulières s’appliquent au télétravail et aux frontaliers d’Italie ou d’Allemagne : faites vérifier votre situation.

13e salaire. Il n’est pas imposé par la loi, mais s’il est prévu par le contrat ou la CCT, il fait partie du salaire et supporte les mêmes cotisations. En cas d’arrivée ou de départ en cours d’année, il est dû au prorata ; notre calculateur de 13e salaire au prorata fait le calcul. Une gratification laissée à l’appréciation de l’employeur n’est due au prorata que si cela a été convenu (art. 322d al. 2 CO).

Après l’âge de référence. Une personne qui continue de travailler après l’âge de référence (65 ans, ou un peu moins pour les femmes nées de 1961 à 1963) ne cotise à l’AVS/AI/APG que sur la part du salaire qui dépasse CHF 16’800 par an et par employeur (art. 6quater RAVS), et ne paie plus de cotisation de chômage (art. 2 al. 2 let. c LACI).

Vérifier sa fiche de salaire et optimiser son revenu disponible

Les cotisations obligatoires ne se négocient pas, mais une fiche de salaire se contrôle, et plusieurs déductions fiscales restent à votre main.

Contrôler la fiche de salaire, ligne par ligne. Vérifiez que l’AVS/AI/APG correspond à 5,3 % du brut, que l’AC est plafonnée au-delà de CHF 12’350 par mois et que la LPP a changé au bon moment (passage à 35, 45 et 55 ans). Signalez sans tarder à l’employeur un mariage, une naissance ou un changement de canton, qui modifient le barème de l’impôt à la source. L’employeur ne peut déduire la part AANP que sur le salaire de la période concernée ou de la suivante (art. 91 al. 3 LAA). Pour les heures effectuées au-delà de l’horaire, consultez notre calculateur d’heures supplémentaires.

3e pilier et rachats LPP. Si vous êtes affilié à une caisse de pension, vous pouvez verser jusqu’à CHF 7’258 en 2026 sur un pilier 3a, montant déductible du revenu imposable : estimez l’effet avec notre calculateur d’économie d’impôt 3e pilier A. Les rachats volontaires dans la caisse de pension sont aussi déductibles, mais les prestations qui en résultent ne peuvent pas être retirées en capital pendant trois ans (art. 79b al. 3 LPP) : voyez notre calculateur de rachat LPP.

En cas de fin de contrat. Le dernier salaire comprend souvent un solde de vacances ou d’heures, soumis aux mêmes cotisations. Contrôlez-le avec notre calculateur de solde de vacances, et estimez vos futures prestations avec le calculateur d’indemnités de chômage. En cas de désaccord avec l’employeur sur des retenues, les litiges de travail jusqu’à CHF 30’000 se règlent sans frais judiciaires (art. 113 al. 2 let. d et 114 let. c CPC).

Questions fréquentes