Salaire brut net Suisse : convertir avec AVS, LPP et impôts
Convertissez votre salaire brut en net selon les cotisations sociales suisses et le barème d'impôt à la source applicable à votre canton.
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Comprendre le passage du brut au net
Entre votre salaire brut et le montant viré sur votre compte bancaire, environ 15 à 25 % disparaissent en cotisations obligatoires. Le poids exact dépend de l'âge, du canton, du statut migratoire, du barème familial et de la prévoyance professionnelle choisie par l'employeur. Comprendre la décomposition du brut au net permet d'anticiper le budget réel d'un nouveau poste, d'évaluer le coût d'une augmentation, ou de comparer une offre suisse à une offre étrangère sur des bases vraiment comparables.
Les cotisations sociales sont fixées par la loi : AVS/AI/APG à 5,3 % (part employé, taux 2025), assurance-chômage à 1,1 % jusqu'à CHF 148'200 puis 0,5 % au-delà, LPP variable selon l'âge (de 7 % à 18 % du salaire coordonné), LAA non-professionnelle environ 1,2 %, et parfois une assurance perte de gain maladie (0,5 à 2 %). Ces taux sont identiques dans toute la Suisse : c'est l'âge et le plan LPP qui font varier le montant. La part employeur est généralement au moins équivalente à celle de l'employé, mais elle ne figure pas sur la fiche de salaire et reste invisible pour le travailleur.
L'impôt à la source ne concerne que les permis B, L, F, G et certains permis Ci. Les Suisses et permis C paient l'impôt par décompte annuel. Les barèmes sources cantonaux (A célibataire, B marié monorevenu, C double revenu, H monoparental) tiennent compte de la situation familiale et du nombre d'enfants. Les écarts entre cantons restent importants : Genève prélève 8 à 14 % sur un salaire moyen, Valais et Fribourg 6 à 10 %, Vaud 7 à 12 %.
Estimations brut → net selon profil
| Profil | Salaire brut mensuel | Net estimé |
|---|---|---|
| Célibataire 30 ans, VD, permis C | CHF 6'000 | CHF 4'920 |
| Marié monorevenu 45 ans, GE, permis B, 2 enfants | CHF 8'500 | CHF 6'750 |
| Frontalier 38 ans, FR, permis G, 1 enfant | CHF 7'200 | CHF 6'080 |
| Célibataire 55 ans, VS, permis C, 13e | CHF 9'000 × 13 | CHF 7'180/mois |
Cotisations détaillées et particularités
Les cotisations LPP démarrent à 25 ans pour la part vieillesse et progressent par paliers : 7 % de 25 à 34 ans, 10 % de 35 à 44 ans, 15 % de 45 à 54 ans, 18 % dès 55 ans (taux légaux minimaux). Beaucoup d'employeurs proposent des plans surobligatoires plus généreux. Le salaire coordonné se calcule sur la part comprise entre la déduction de coordination (CHF 26'460 en 2025) et le plafond LPP (CHF 90'720), ce qui réduit l'assiette de cotisation.
Le 13e salaire n'est pas obligatoire en Suisse, sauf convention collective ou contrat. S'il existe, il est versé en novembre-décembre ou réparti sur 13 mois. Il subit les mêmes cotisations que le salaire ordinaire, mais l'impôt à la source est calculé sur l'année (effet de palier). Les frontaliers (permis G) sont imposés en Suisse sur le salaire suisse, avec retenue à la source ; un accord bilatéral (notamment franco-suisse) règle l'imposition complémentaire dans le pays de résidence. Pour un revenu brut élevé (au-delà de CHF 120'000), une demande de taxation ordinaire ultérieure permet de récupérer les déductions familiales et professionnelles non prises en compte par le barème source.
Les bonifications de vieillesse minimales sont fixées en pour-cent du salaire coordonné : 7 % de 25 à 34 ans, 10 % de 35 à 44 ans, 15 % de 45 à 54 ans et 18 % de 55 ans à l'âge de référence.
Optimiser concrètement son net mensuel
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Vérifier la fiche de salaire : 1 fiche sur 5 contient une erreur en Suisse romande, principalement sur les paliers LPP au passage des 35, 45 et 55 ans, ou sur le barème d'impôt à la source en cas de naissance, mariage ou changement cantonal. Comparez votre fiche actuelle avec celle d'il y a 3 mois ligne par ligne. En cas d'écart non justifié, écrivez aux RH avec le détail chiffré - la régularisation rétroactive peut couvrir 12 mois et représenter plusieurs milliers de francs. Les permis B doivent annoncer tout changement d'état civil au plus tard 30 jours après l'événement.
Maximiser les déductions cachées : versez systématiquement le plafond 3a (CHF 7'258 en 2025) pour récupérer 25 à 40 % en économie d'impôt selon votre canton. Pour les frontaliers et permis B au-delà de CHF 120'000, déposez une demande de taxation ordinaire ultérieure - vous pourrez déduire frais de transport effectifs, repas pris hors domicile, formation continue, intérêts hypothécaires. Les rachats LPP volontaires sont imposables zéro à l'entrée et déductibles intégralement : un rachat de CHF 10'000 dans le canton de Vaud à un taux marginal de 30 % rapporte CHF 3'000 d'économie immédiate.
Questions fréquentes
Le salaire brut est le montant convenu dans le contrat, avant toute déduction. Le salaire net est ce qui est viré sur votre compte après déduction des cotisations sociales (AVS, AI, APG, AC, LPP, LAA, APG maladie) et, pour les permis B/L/G/F, de l'impôt à la source. L'écart est généralement de 15 à 25 % selon l'âge, le canton et la situation familiale.
La LPP fonctionne par bonifications de vieillesse progressives : 7 % de 25 à 34 ans, 10 % de 35 à 44 ans, 15 % de 45 à 54 ans, 18 % dès 55 ans. La logique est de capitaliser davantage à mesure que la retraite approche. La cotisation est partagée à parts au moins égales entre employeur et employé. Avant 25 ans, seule la couverture risque (décès, invalidité) est facturée, soit environ 1 % à 1,5 %.
L'impôt à la source concerne les titulaires de permis B, L, F, G, Ci et certains permis spéciaux, ainsi que les Suisses domiciliés à l'étranger qui travaillent en Suisse. Les Suisses et permis C établis en Suisse sont taxés ordinairement par décompte annuel. Si votre revenu brut dépasse CHF 120'000 par an, vous pouvez (ou devez selon le canton) demander une taxation ordinaire ultérieure pour bénéficier des déductions complètes.
Non. Le 13e salaire n'est pas une obligation légale fédérale : il découle d'une convention collective de travail (CCT), d'un règlement d'entreprise ou du contrat individuel. Une fois prévu, il devient un droit acquis. Il subit les mêmes cotisations que le salaire ordinaire. En cas de départ en cours d'année, il est versé au prorata des mois travaillés (ATF 131 III 615), sauf clause particulière.
Non. La convention de double imposition Suisse-France (et les accords avec l'Allemagne, l'Autriche, l'Italie) règle la répartition. Les frontaliers vaudois, valaisans, fribourgeois et bernois travaillant pour un employeur français ou inversement appliquent des règles spécifiques. Pour Genève, l'imposition est faite à la source en Suisse, et le canton verse une rétrocession à la France. Vérifiez votre situation via votre fiduciaire.
Les cotisations AVS/AI/APG/AC sont obligatoires et non réductibles. Vous pouvez en revanche optimiser via des cotisations volontaires au pilier 3a (déductibles du revenu imposable), des rachats LPP volontaires, ou en privilégiant un employeur avec un plan LPP surobligatoire généreux. Côté impôt à la source, les déductions familiales et professionnelles sont automatiques selon le barème ; demander une rectification annuelle peut faire baisser la note.