Que faire si je veux retirer mon 2e pilier (LPP) pour acheter un logement ?
Vous pouvez retirer tout ou partie de votre 2e pilier pour financer l'achat de votre résidence principale. Il faut adresser une demande formelle à votre caisse de pension et anticiper l'impact fiscal ainsi que la baisse de vos rentes.
Vous pouvez retirer tout ou partie de votre 2e pilier pour financer l'achat de votre résidence principale. Il faut adresser une demande formelle à votre caisse de pension et anticiper l'impact fiscal ainsi que la baisse de vos rentes.
Délai légal
Aucun délai strict, mais demande à formuler plusieurs mois avant l'achat
Urgence
À anticiper
Coût
Frais administratifs de la caisse (souvent 200 à 600 CHF) et impôt sur le retrait
Qui contacter
Votre caisse de pension actuelle ou institution de libre passage
Comprendre votre situation
L’acquisition d’un bien immobilier nécessite souvent de mobiliser l’épargne de la prévoyance professionnelle. En effet, vous avez le droit de recourir à un retrait du 2e pilier (LPP) en Suisse pour financer votre résidence principale, sous forme de versement anticipé. Cette démarche vous permet de constituer vos fonds propres, mais implique des conséquences fiscales et une réduction de vos prestations de retraite.
Ce que dit la loi
- Art. 30c LPPVersement anticipé pour le propre logement
- Art. 331e COVersement anticipé pour l'encouragement à la propriété
- OEPLOrdonnance sur l'encouragement à la propriété du logement
Vos droits
- Utiliser les fonds de votre 2e pilier pour acheter ou construire votre résidence principale
- Rembourser ou amortir une hypothèque existante avec ces capitaux
- Effectuer un versement anticipé au minimum tous les 5 ans
- Mettre en gage votre avoir de prévoyance au lieu d'un retrait définitif
Les étapes à suivre
Demander une simulation à sa caisse
Demandez à votre caisse de pension le montant exact disponible pour l'encouragement à la propriété du logement (EPL) et simulez la baisse de vos futures rentes de retraite.
Analyser les risques et la fiscalité
Le retrait entraîne une baisse des prestations en cas de retraite, d'invalidité ou de décès. De plus, vous devrez payer un impôt unique sur le retrait en capital avec des fonds propres séparés.
Réunir les documents nécessaires
Préparez les justificatifs requis : contrat de vente immobilier, projet de construction, preuve du financement bancaire et le consentement écrit de votre conjoint ou partenaire enregistré.
Soumettre la demande formelle
Remplissez le formulaire spécifique de versement anticipé de votre institution de prévoyance et envoyez-le par courrier recommandé avec toutes les pièces justificatives.
Prévoir le remboursement en cas de revente
Sachez que si vous revendez votre maison ou votre appartement, vous aurez l'obligation légale de rembourser le montant du versement anticipé à votre caisse de pension.
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Nos experts vous conseillent sur le retrait ou la mise en gage de votre prévoyance professionnelle. Simplifiez vos démarches dès aujourd'hui.
Les erreurs à éviter
- Vouloir utiliser les fonds de la prévoyance pour acheter une résidence secondaire
- Oublier de provisionner l'impôt unique sur la prestation en capital
- Négliger la baisse de couverture en cas d'invalidité ou de décès après le retrait
- S'y prendre à la dernière minute avant la signature chez le notaire
L’avis de l’équipe JuriUp
Retirer son 2e pilier est une solution très courante en Suisse pour constituer les 20 % de fonds propres exigés lors d’un achat immobilier. Toutefois, la loi exige qu’au moins 10 % du prix d’achat provienne de liquidités hors du 2e pilier (épargne, 3e pilier, etc.).
Il est recommandé de bien peser le pour et le contre entre le retrait pur et la mise en gage de votre avoir LPP. La mise en gage permet de conserver vos droits aux rentes intacts et d’éviter l’imposition immédiate du capital, tout en rassurant votre établissement bancaire.
L’équipe juridique JuriUp
Juristes & avocats partenaires · droit suisse
Questions fréquentes
Non, le droit suisse interdit strictement d'utiliser les capitaux de la prévoyance professionnelle pour une résidence secondaire ou un bien de rendement. Le logement doit être votre domicile principal et habituel.
Le montant minimum légal d'un retrait pour l'encouragement à la propriété du logement (EPL) est fixé à 20 000 CHF, sauf s'il s'agit d'acquérir des parts de coopératives de construction.
Oui. Si vous êtes marié ou lié par un partenariat enregistré, vous devez obligatoirement fournir le consentement écrit et signé de votre conjoint pour que la caisse de pension libère l'argent.
Jusqu'à l'âge de 50 ans, vous pouvez retirer la totalité de votre avoir LPP. Après 50 ans, le montant est plafonné à la somme accumulée à 50 ans ou à la moitié de l'avoir total actuel, selon ce qui est le plus avantageux.
En cas de revente du bien immobilier, le montant retiré du 2e pilier doit être remboursé à l'institution de prévoyance. Une restriction du droit d'aliéner est d'ailleurs inscrite au registre foncier afin de garantir ce remboursement.
Le capital retiré est imposé séparément des autres revenus. Le montant varie fortement selon que vous résidiez dans le canton de Vaud, le canton de Genève, le canton du Valais, le canton de Fribourg, le canton de Neuchâtel ou le canton du Jura. Cet impôt doit être réglé avec des fonds personnels.
Ressources utiles
Sources
- Loi sur la prévoyance professionnelle (LPP)
- Ordonnance sur l'encouragement à la propriété (OEPL)
- Financer un logement avec le 2e ou 3e pilier (ch.ch)
Dernière mise à jour : 9 août 2026
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Ce guide fournit une information juridique générale concernant le droit suisse et ne constitue pas un conseil juridique personnalisé. Chaque situation étant particulière, faites valider votre cas par un professionnel via JuriUp.