Art. 48 OFRDéfinitions: risques de crédit

¹Par risque de crédit, on entend le risque de perte qu’une banque court dans un des cas suivants:

a.

une contrepartie n’honore pas ses engagements contractuels;

b.

des instruments financiers émis par des tiers, notamment des instruments remplissant un critère de participation, des instruments de taux d’intérêt ou des parts d’avoirs collectifs gérés, subissent une dépréciation de valeur.

²Par risque de crédit de contrepartie, on entend le risque que la contrepartie fasse défaut avant le règlement final des prestations liées aux opérations suivantes:

a.

opérations sur dérivés;

b.

opérations de financement de titres;

c.

opérations à règlement différé.

³Par risque d’ajustement de l’évaluation de crédit (credit valuation adjustment, CVA), on entend le risque que la banque subisse des pertes sur la valeur de marché dues à des ajustements de valeur de dérivés et d’opérations de financement de titres effectués en raison du risque de défaut de la contrepartie.