Ordonnance sur les fonds propres (OFR)

1.

Scope and Definitions (SCO)

Ch. 10 SCO:

Introduction

31.01.2022

Ch. 30 SCO:

Banking, securities and other financial subsidiaries

31.01.2022

Ch. 40 SCO:

Global systemically important banks

31.01.2022

Ch. 50 SCO:

Domestic systemically important banks

31.01.2022

Ch. 95 SCO:

Glossary and abbreviations

31.01.2022

2.

Definition of capital (CAP)

Ch. 10 CAP:

Definition of eligible capital

31.01.2022

Ch. 30 CAP:

Regulatory adjustments

31.01.2022

Ch. 50 CAP:

Prudent valuation guidance

31.01.2022

Ch. 90 CAP:

Transitional arrangements

31.01.2022

Ch. 99 CAP:

Application guidance

31.01.2022

3.

Risk-based capital requirements (RBC)

Ch. 20 RBC:

Calculation of minimum risk-based capital requirements

31.01.2022

Ch. 25 RBC:

Boundary between the banking book and the trading book

31.01.2022

Ch. 30 RBC:

Buffers above the regulatory minimum

31.01.2022

Ch. 40 RBC:

Systemically important bank buffers

31.01.2022

Ch. 90 RBC:

Transitional arrangements

31.01.2022

4.

Calculation of RWA for credit risk (CRE)

Ch. 20 CRE:

Standardised approach: individual exposures

31.05.2023

Ch. 21 CRE:

Standardised approach: use of external ratings

31.01.2022

Ch. 22 CRE:

Standardised approach: credit risk mitigation

31.01.2022

Ch. 30 CRE:

IRB approach: overview and asset class definition

31.01.2022

Ch. 31 CRE:

IRB approach: risk weight functions

31.01.2022

Ch. 32 CRE:

IRB approach: risk components

31.01.2022

Ch. 33 CRE:

IRB approach: supervisory slotting approach for specialised lending

31.05.2023

Ch. 34 CRE:

IRB approach: RWA for purchased receivables

31.01.2022

Ch. 35 CRE:

IRB approach: treatment of expected losses and provisions

31.01.2022

Ch. 36 CRE:

IRB approach: minimum requirements to use IRB approach

31.05.2023

Ch. 40 CRE:

Securitisation: general provisions

31.01.2022

Ch. 41 CRE:

Securitisation: standardised approach

31.01.2022

Ch. 42 CRE:

Securitisation: External-ratings-based approach (SEC-ERBA)

31.05.2023

Ch. 43 CRE:

Securitisation: Internal assessment approach (SEC‑IAA)

31.01.2022

Ch. 44 CRE:

Securitisation: Internal-ratings-based approach

31.01.2022

Ch. 45 CRE:

Securitisations of non-performing loans

31.01.2022

Ch. 50 CRE:

Counterparty credit risk definitions and terminology

31.01.2022

Ch. 51 CRE:

Counterparty credit risk overview

31.01.2022

Ch. 52 CRE:

Standardised approach to counterparty credit risk

31.01.2022

Ch. 53 CRE:

Internal models method for counterparty credit risk

31.01.2022

Ch. 54 CRE:

Capital requirements for bank exposures to central counterparties

31.01.2022

Ch. 55 CRE:

Counterparty credit risk in the trading book

31.01.2022

Ch. 56 CRE:

Minimum haircut floors for securities financing transactions

31.01.2022

Ch. 60 CRE:

Equity investments in funds

31.01.2022

Ch. 70 CRE:

Capital treatment of unsettled transactions and failed trades

31.01.2022

Ch. 90 CRE:

Transition

31.01.2022

Ch. 99 CRE:

Application guidance

31.01.2022

5.

Calculation of RWA for market risk (MAR)

Ch. 10 MAR:

Market risk terminology

31.01.2022

Ch. 11 MAR:

Definitions and application of market risk

31.01.2022

Ch. 12 MAR:

Definition of trading book

31.01.2022

Ch. 20 MAR:

Standardised approach: general provisions and structure

31.01.2022

Ch. 21 MAR:

Standardised approach: sensitivities-based method

31.01.2022

Ch. 22 MAR:

Standardised approach: default risk capital requirement

31.01.2022

Ch. 23 MAR:

Standardised approach: residual risk add-on

31.01.2022

Ch. 30 MAR:

Internal models approach: general provisions

31.05.2023

Ch. 31 MAR:

Internal models approach: model requirements

31.01.2022

Ch. 32 MAR:

Internal models approach: Backtesting and P&L attribution test requirements

31.01.2022

Ch. 33 MAR:

Internal models approach: capital requirements calculation

31.01.2022

Ch. 40 MAR:

Simplified standardised approach

31.01.2022

Ch. 50 MAR:

Credit valuation adjustment framework

31.01.2022

Ch. 90 MAR:

Transitional arrangements

31.01.2022

Ch. 99 MAR:

Guidance on use of the internal models approach

31.01.2022

6.

Calculation of RWA for operational risk (OPE)

Ch. 10 OPE:

Definitions and application

31.05.2023

Ch. 25 OPE:

Standardised approach

31.05.2023

7.

Leverage Ratio (LEV)

Ch. 10 LEV:

Definitions and application

31.01.2022

Ch. 20 LEV:

Calculation

31.01.2022

Ch. 30 LEV:

Exposure measurement

31.01.2022

Ch. 40 LEV:

Leverage ratio requirements for global systemically important banks

31.01.2022

Ch. 90 LEV:

Transition

31.01.2022

8.

Large exposure (LEX)

Ch. 10 LEX:

Definitions and application

31.01.2022

Ch. 20 LEX:

Requirements

31.01.2022

Ch. 30 LEX:

Exposure measurement

31.01.2022

Ch. 40 LEX:

Large exposure rules for global systemically important banks

31.01.2022

9.

Margin requirements (MGN)

Ch. 10 MGN:

Definitions and application

31.01.2022

Ch. 20 MGN:

Requirements

31.01.2022

Ch. 90 MGN:

Transition

31.01.2022

10.

Supervisory review process (SRP)

Ch. 10 SRP:

Importance of supervisory review

31.01.2022

Ch. 20 SRP:

Four key principles

31.01.2022

Ch. 30 SRP:

Risk management

31.01.2022

Ch. 31 SRP:

Interest rate risk in the banking book

31.01.2022

Ch. 32 SRP:

Credit risk

31.01.2022

Ch. 33 SRP:

Market risk

31.01.2022

Ch. 35 SRP:

Compensation

31.01.2022

Ch. 36 SRP:

Risk data aggregation and risk reporting

31.01.2022

Ch. 50 SRP:

Liquidity monitoring metrics

31.01.2022

Ch. 90 SRP:

Transition

31.01.2022

Ch. 98 SRP:

Application guidance on interest rate risk in the banking book

31.01.2022

Ch. 99 SRP:

Application guidance

31.01.2022

11.

Disclosure requirements (DIS)

Ch. 10 DIS:

Definitions and applications

31.01.2022

Ch. 20 DIS:

Overview of risk management, key prudential metrics and RWA

31.01.2022

Ch. 21 DIS:

Comparison of modelled and standardised RWA

31.01.2022

Ch. 25 DIS:

Composition of capital and TLAC

31.01.2022

Ch. 26 DIS:

Capital distribution constraints

31.01.2022

Ch. 30 DIS:

Links between financial statements and regulatory exposures

31.01.2022

Ch. 31 DIS:

Asset encumbrance

31.01.2022

Ch. 35 DIS:

Remuneration

31.01.2022

Ch. 40 DIS:

Credit risk

31.01.2022

Ch. 42 DIS:

Counterparty credit risk

31.01.2022

Ch. 43 DIS:

Securitisation

31.01.2022

Ch. 50 DIS:

Market risk

31.05.2023

Ch. 51 DIS:

Credit valuation adjustment risk

31.01.2022

Ch. 60 DIS:

Operational risk

31.01.2022

Ch. 70 DIS:

Interest rate risk in the banking book

31.01.2022

Ch. 75 DIS:

Macroprudential supervisory measures

31.01.2022

Ch. 80 DIS:

Leverage ratio

31.01.2022

Ch. 85 DIS:

Liquidity

31.01.2022

Ch. 99 DIS:

Worked examples

31.01.2022

12.

Core Principles for effective banking supervision (BCP)

Ch. 01 BCP:

The core principles

31.01.2022

1.

Engagements de crédit

1.1

comportant un engagement ferme, pour autant qu’aucun facteur de conversion particulier ne soit prescrit

0,40

1.2

ne comportant pas d’engagement ferme au sens de l’art. 53, al. 3

0,10

1.3

ne comportant pas d’engagement ferme, satisfaisant aux exigences de l’art. 53, al. 5

0,00

2.

Garanties des défauts de l’ouvrage pour l’exécution d’ouvrages en Suisse et à l’étranger

0,50

3.

Prestations de garantie à dénouement automatique résultant de la négociation de marchandises

3.1

Lettres de crédit commerciales à court terme et à dénouement automatique résultant de la négociation de marchandises telles que les crédits documentaires qui sont garantis au moyen de marchandises sous-jacentes et dont la durée contractuelle initiale est de moins d’une année

0,20

4.

Prestations de garantie

4.1

Engagements conditionnels relatifs à des transactions, tels que les garanties d’exécution, garanties de soumission, garanties de produit et crédits de confirmation, qui sont liés à des transactions spécifiques

0,50

4.2

Note issuance facilities (NIF) et revolving underwriting facilities (RUF)

0,50

5.

Autres engagements conditionnels et autres opérations hors bilan

5.1

Substituts de crédit directs tels que les cautionnements de crédits (y compris les lettres de crédit garantissant un prêt ou une opération sur titres) et les acceptations (y compris les endossements ayant le caractère d’acceptations)

1,00

5.2

Autres engagements conditionnels, comprenant notamment:

–

les opérations de pension sur titres et ventes de valeurs patrimoniales passibles de reprises, lorsque les risques de crédit restent supportés par la banque [ch. 20.95 (2) CRE]; est déterminant pour leur pondération en fonction des risques le type de valeur patrimoniale et non la contrepartie;

–

les prêts de titres et la consignation de titres servant de sûretés, en particulier dans le cadre d’opérations de financement de titres [ch. 20.95 (3) CRE];

–

les achats à terme et les dépôts terme contre terme (forward deposits) ainsi que les actions et les titres libérés partiellement, qui sont soumis à un tirage ultérieur certain [ch. 20.95 (4) CRE]; est déterminant pour leur pondération en fonction des risques le type de valeur patrimoniale et non la contrepartie

1,00

5.3

Autres opérations hors bilan, y compris les positions ne figurant pas au bilan et non exécutées

1,00

1.

Gouvernements centraux, banques centrales et organisations supranationales

1.1

Gouvernements centraux et banques centrales

0 %

0 %

20 %

50 %

100 %

100 %

150 %

100 %

–

1.2

Confédération et Banque nationale suisse, pour autant que la créance soit libellée en monnaie locale et refinancée dans cette même monnaie

–

–

–

–

–

–

–

–

0 %

1.3

Banque des règlements internationaux, Fonds monétaire international, Banque centrale européenne, UE, Fonds européen de stabilité financière, Mécanisme européen de stabilité

–

–

–

–

–

–

–

–

0 %

2.

Collectivités de droit public

2.1

Collectivités de droit public

20 %

20 %

50 %

50 %

100 %

100 %

150 %

100 %

–

2.2

Cantons sans notation

–

–

–

–

–

–

–

–

20 %

2.3

Autres collectivités de droit public sans notation, pour autant qu’elles soient habilitées à percevoir des impôts ou que leurs engagements soient garantis intégralement et de manière illimitée par une collectivité publique

–

–

–

–

–

–

–

–

50 %

3.

Banques multilatérales de développement

3.1

Banques multilatérales de développement

20 %

20 %

30 %

50 %

100 %

100 %

150 %

50 %

–

3.2

Certaines banques multilatérales de développement désignées par la FINMA

–

–

–

–

–

–

–

–

0 %

4.

Banques

A

B

C

art. 69,
al. 4

4.1

Banques, durée initiale de la créance≤ 3 mois, mais ≤ 6 mois en relation avec le transport de marchandises transfrontalier

20 %

20 %

20 %

20 %

50 %

50 %

150 %

20 %

50 %

150 %

– 35 %

–

4.2

Banques, durée initiale de la créance > 3 mois, mais > 6 mois en relation avec le transport de marchandises transfrontalier

20 %

20 %

30 %

50 %

100 %

100 %

150 %

40 %

75 %

150 %

– 60 %

–

5.

Établissements créés en commun

5.1

Établissements créés en commun par les banques, reconnus par la FINMA

20 %

20 %

50 %

75 %

100 %

150 %

150 %

100 %

–

5.2

Engagements de versement envers l’organisme de garantie

–

–

–

–

–

–

–

–

20 %

6

Entreprises

6.1

Entreprises

20 %

20 %

50 %

75 %

100 %

150 %

150 %

100 %

–

6.2

PME

20 %

20 %

50 %

75 %

100 %

150 %

150 %

85 %

–

7.

Financements spécialisés

20 %

20 %

50 %

75 %

100 %

150 %

150 %

–

7.1

Financements de projets

–

Phase non opérationnelle

130 %

–

Phase opérationnelle

100 %

–

Financement de projets de haute qualité en phase opérationnelle

80 %

–

7.2

Financements d’objets

100 %

–

7.3

Financements de matières premières

100 %

–

8.

Titres de créance étrangers garantis

8.1

Titres de créance étrangers garantis

10 %

10 %

20 %

20 %

50 %

50 %

100 %

–

8.2

Pondération en fonction des risques de l’établissement émetteur de 20 %

10 %

–

8.3

Pondération en fonction des risques de l’établissement émetteur de 30 %

15 %

–

8.4

Pondération en fonction des risques de l’établissement émetteur de 40 %

20 %

–

8.5

Pondération en fonction des risques de l’établissement émetteur de 50 %

25 %

–

8.6

Pondération en fonction des risques de l’établissement émetteur de 75 %

35 %

–

8.7

Pondération en fonction des risques de l’établissement émetteur de 100 %

50 %

–

8.8

Pondération en fonction des risques de l’établissement émetteur de 150 %

100 %

–

1.

Positions retail

1.1

Positions retail qualifiées

75 %

1.2

Positions retail qualifiées résultant d’engagements liés à l’utilisation de cartes de crédit dont le découvert a toujours été entièrement remboursé aux échéances convenues au cours des douze derniers mois ou de lignes de crédit n’ayant fait l’objet d’aucun tirage au cours des douze derniers mois

45 %

1.3

Autres positions sur des personnes physiques

100 %

2.

Lettres de gage suisses

10 %

3.

Positions garanties de manière directe ou indirecte par des gages immobiliers

3.1

Objets d’habitation à usage propre en Suisse et à l’étranger, avec une quotité de financement:

jusqu’à 50 %

20 %

de plus de 50 % jusqu’à 60 %

25 %

de plus de 60 % jusqu’à 80 %

35 %

de plus de 80 % jusqu’à 90 %

45 %

de plus de 90 % jusqu’à 100 %

55 %

de plus de 100 %

75 %

3.2

Autres objets d’habitation en Suisse et à l’étranger, avec une quotité de financement:

jusqu’à 50 %

30 %

de plus de 50 % jusqu’à 60 %

35 %

de plus de 60 % jusqu’à 70 %

55 %

de plus de 70 % jusqu’à 80 %

60 %

de plus de 80 % jusqu’à 90 %

75 %

de plus de 90 % jusqu’à 100 %

85 %

de plus de 100 %

110 %

3.3

Objets commerciaux à usage propre en Suisse et à l’étranger, avec une quotité de financement:
jusqu’à 60 %

60 % ou pondération en fonction des risques de la contrepartie si moins élevée

de plus de 60 %

Pondération en fonction des risques de la contrepartie

3.4

Autres objets commerciaux en Suisse et à l’étranger, avec une quotité de financement:

jusqu’à 60 %

70 %

de plus de 60 % jusqu’à 80 %

100 %

de plus de 80 %

115 %

4.

Positions subordonnées

150 %

5.

Positions en défaut

5.1

Positions selon le ch. 3.1 ajustées des correctifs de valeur

100 %

5.2

Parts des positions non couvertes ou non adossées à des sûretés, ajustées des correctifs de valeur, dans la mesure où ceux-ci représentent au moins 20 % de l’encours

100 %

5.3

Parts des positions non couvertes ou non adossées à des sûretés, ajustées des correctifs de valeur, dans la mesure où ceux-ci représentent moins de 20 % de l’encours

150 %

6.

Autres positions

6.1

Or détenu dans des coffres-forts propres ou, s’il est détenu en dépôt collectif auprès d’une autre banque, couvert par des engagements en or de la banque en question

0 %

6.2

Solde actif du compte de compensation

0 %

6.3

Liquidités faisant l’objet d’une procédure de recouvrement

20 %

6.4

Liquidités, sans les positions relevant du ch. 6.3

0 %

6.5

Montants des trois positions visées aux art. 38, al. 2, et 39, al. 1, qui sont inférieurs au seuil 3

250 %

6.6

Autres positions

100 %

1.

Dans le cadre du calcul par établissement: les positions nettes longues, calculées selon l’art. 52, en participations détenues directement ou indirectement dans des sociétés à consolider opérant dans le secteur financier et domiciliées:

en Suisse: 250 %

à l’étranger: 400 %

2.

Dans le cadre du calcul par établissement: les positions nettes longues, calculées selon l’art. 52, en instruments de capital réglementaire détenus directement ou indirectement dans des sociétés à consolider opérant dans le secteur financier et domiciliées:

en Suisse: 250 %

à l’étranger: 400 %

3.

Instruments remplissant un critère de participation d’entreprises non cotées en bourse détenus en vue de leur revente à court terme, ainsi que capital-risque et placements similaires dont la valeur fluctue et dans lesquels on a investi dans la perspective de bénéfices importants

400 %

4.

Autres instruments remplissant un critère de participation

250 %

5.

Part d’instruments remplissant un critère de participation qui dépasse une des limites maximales visées à l’art. 4, al. 4, LB (art. 13, let. c)

1250 %

Gouvernements centraux et banques centrales

1 ou 2

  0,00 %

3 ou 4

< 6 mois

  0,25 %

> 6 mois et < 24 mois

  1,00 %

> 24 mois

  1,60 %

5 ou 6

  8,00 %

7

12,00 %

sans notation

  8,00 %

Instruments de taux d’intérêts qualifiés

< 6 mois

  0,25 %

> 6 mois et < 24 mois

  1,00 %

> 24 mois

  1,60 %

Autres

5

  8,00 %

6 ou 7

12,00 %

sans notation

  8,00 %

Fonds propres minimaux

8,0 %

–

dont fonds propres de base durs

4,5 %

–

dont fonds propres de base supplémentaires ou supérieurs

1,5 %

–

dont fonds propres complémentaires ou supérieurs

2,0 %

Volant de fonds propres

4,8 %

4,0 %

3,2 %

2,5 %

–

dont fonds propres de base durs

3,7 %

3,3 %

2,9 %

2,5 %

–

dont fonds propres de base supplémentaires ou supérieurs

0,5 %

0,3 %

0,1 %

–

–

dont fonds propres complémentaires ou supérieurs

0,6 %

0,4 %

0,2 %

–

Fonds propres minimaux + volant de fonds propres

12,8 %

12,0 %

11,2 %

10,5 %

Tranche

Part de marché

Supplément leverage ratio

Supplément part RWA

P1

< 12 %

0 %

0 %

P2

< 17 %

0,125 %

0,36 %

P3

< 22 %

0,25 %

0,72 %

P4

< 27 %

0,375 %

1,08 %

Tranche

Engagement total

Supplément leverage ratio

Supplément part RWA

E1

< 697 milliards de francs

0 %

0 %

E2

< 912 milliards de francs

0,125 %

0,36 %

E3

< 1127 milliards de francs

0,25 %

0,72 %

E4

< 1341 milliards de francs

0,375 %

1,08 %