1Les équivalents-crédit pour le risque de crédit de contrepartie découlant des positions sur dérivés sont calculés comme suit et pondérés en fonction des risques:
- a.
- les équivalents-crédit pour les positions sur dérivés sont calculés soit selon l’AS conformément à l’art. 56, al. 2, let. a, OFR, soit selon l’AS conformément à l’art. 58 OFR; les adaptations suivantes doivent être prises en compte:
- 1.
- si les coûts de remplacement prudentiels ne sont pas connus, ils sont remplacés par la somme des valeurs nominales brutes des dérivés de l’ensemble de compensation; le multiplicateur selon l’art. 10 s’élève à 1,
- 2.
- si le calcul de l’augmentation potentielle de la valeur n’est pas possible suivant l’approche standard, l’augmentation se monte alors à 15 % de la somme des montants nominaux bruts des dérivés compris dans l’ensemble de compensation;
- b.
- les équivalents-crédit des positions sur dérivés qui seraient soumises aux exigences de fonds propres pour le risque de CVA selon l’art. 77g OFR si ces positions étaient détenues par la banque elle-même doivent être multipliés par un facteur de 1,5;
- c.
- la valeur obtenue par ce calcul est multipliée par la pondération en fonction des risques de la contrepartie.
2Pour les ACG, les dérivés peuvent être exclus du calcul des positions pondérées en fonction des risques si:
- a.
- l’ACG utilise les dérivés à des fins de couverture uniquement;
- b.
- ces dérivés sont non significatifs, et que
- c.
- l’effet de couverture n’est pas pris en compte.