Ordonnance sur la délivrance des preuves d'origine (ODPO)

Sur le territoire douanier, les preuves d’origine doivent être délivrées conformément aux dispositions:

a.

des accords internationaux cités à l’annexe 1 de l’ordonnance du 18 juin 2008 sur le libre-échange 1² et à l’annexe 1 de l’ordonnance du 27 juin 1995 sur le libre-échange 2³, et

b.

de l’ordonnance du 30 mars 2011 relative aux règles d’origine⁴.

La législation douanière est applicable à moins que les bases juridiques visées à l’art. 1 ou la présente ordonnance n’en disposent autrement.

Au sens de la présente ordonnance, on entend par:

a.

exportateur: personne qui achemine ou fait acheminer des marchandises hors du territoire douanier;

b.

exportateur agréé: exportateur habilité à établir des preuves d’origine au sens de l’art. 1 en procédure simplifiée (art. 12 à 18);

c.⁵

exportateur enregistré: exportateur habilité à établir des preuves d’origine au sens de l’ordonnance du 30 mars 2011 relative aux règles d’origine (OROPD)⁶ d’après les règles de procédure de la section 3a (art. 18a à 18f).

Sont réputés preuves d’origine au sens de la présente ordonnance:

a.

les certificats de circulation des marchandises (CCM) EUR. 1 et EUR-MED qui sont demandés par l’exportateur ou son représentant et délivrés par le bureau de douane;

b.

les certificats d’origine de remplacement (formule A) qui sont demandés par l’exportateur ou son représentant et délivrés par le bureau de douane;

c.⁷

les déclarations d’origine et déclarations d’origine EUR-MED qui, conformément aux bases juridiques visées à l’art. 1, let. a, sont établies par l’exportateur ou, pour autant que ces bases juridiques le prévoient, par un représentant de l’exportateur;

d.

les déclarations au sens des art. 16, al. 3, et 21 de l’annexe C⁸ de l’accord de libre-échange du 26 janvier 2008 entre les États de l’AELE et le Canada⁹ qui sont établies par l’exportateur;

e.

les déclarations du fournisseur au sens de l’art. 27a du protocole B¹⁰ de l’accord de libre-échange du 17 décembre 2004 entre les États de l’AELE et la République Tunisienne¹¹ qui sont établies par l’exportateur;

f.

les déclarations concernant le caractère originaire des marchandises qui sont établies par des fournisseurs suisses à l’intention de leurs clients suisses (déclarations du fournisseur);

g.¹²

les déclarations d’origine et déclarations d’origine de remplacement qui sont établies par l’exportateur enregistré conformément à l’OROPD¹³.

¹Quiconque demande ou établit une preuve d’origine, ou charge un tiers de le faire, doit:

a.

disposer des indications nécessaires et pouvoir prouver leur exactitude, et

b.¹⁴

conserver les justificatifs relatifs aux indications figurant sur les preuves d’origine pendant trois ans; sont réservées des durées de conservation plus longues prévues dans les bases juridiques visées à l’art. 1.

^1bisLes durées de conservation valables pour les justificatifs relatifs aux indications figurant sur les preuves d’origine s’appliquent également aux justificatifs relatifs aux indications figurant sur les déclarations du fournisseur visées à l’art. 4, let. f.¹⁵

²Quiconque demande ou établit une preuve d’origine, ou charge un tiers de le faire, et constate a posteriori que la preuve d’origine a été délivrée à tort doit le signaler à l’Office fédéral de la douane et de la sécurité des frontières (OFDF)¹⁶.

¹Quiconque a besoin d’un CCM ou d’un certificat d’origine de remplacement (formule A) en fait la demande auprès du bureau de douane compétent.

²Si les conditions sont remplies, le bureau de douane délivre le CCM ou le certificat d’origine de remplacement (formule A).

³L’exportateur peut soumettre, pour examen préalable, sa demande de délivrance d’un CCM à la direction d’arrondissement des douanes compétente ou à la chambre de commerce compétente. Si les conditions sont remplies, le service compétent appose son visa sur la demande.

¹L’OFDF traite les demandes, adressées par les autorités du pays d’importation, de contrôle subséquent des preuves d’origine conformément aux bases juridiques visées à l’art. 1.

²Il peut procéder au contrôle de l’exactitude de preuves d’origine de sa propre initiative.

Dans la mesure où l’élucidation de l’origine le requiert, l’OFDF est habilité, auprès des personnes qui demandent ou établissent une preuve d’origine, ou chargent un tiers de le faire:

a.

à demander des renseignements;

b.

à consulter les livres comptables, papiers d’affaires, pièces et documents relatifs aux processus de fabrication, et

c.

à procéder en tout temps et sans préavis à des inspections.

¹Les organes, employés et mandataires des chambres de commerce sont soumis aux prescriptions régissant la responsabilité pénale et financière et le secret de fonction des employés de la Confédération prévues à l’art. 4, al. 3, de la loi fédérale du 25 juin 1982 sur les mesures économiques extérieures.

²Les chambres de commerce sont tenues de relever de leurs fonctions les personnes qui, en qualité d’organes, d’employés ou de mandataires de ces chambres, ont commis une infraction au sens de la présente ordonnance intentionnellement ou par négligence réitérée.

³Lorsque les chambres de commerce constatent ou ont une raison de soupçonner une infraction à la présente ordonnance, elles en avisent sans délai la direction d’arrondissement des douanes compétente.

¹La Direction générale des douanes surveille les activités que les chambres de commerce exercent en vertu de la présente ordonnance.

²Elle édicte des instructions concernant la demande ou l’établissement de preuves d’origine.

³La direction d’arrondissement des douanes surveille l’établissement de preuves d’origine par l’exportateur agréé.

⁴L’OFDF peut aider l’exportateur à acquérir les connaissances propres aux exportateurs agréés.

¹Les émoluments perçus par l’OFDF se fondent sur l’ordonnance du 4 avril 2007 sur les émoluments de l’Office fédéral de la douane et de la sécurité des frontières¹⁷.

²Les chambres de commerce perçoivent, pour les prestations fournies en exécution de la présente ordonnance, les émoluments prévus par l’ordonnance du 4 avril 2007 sur les émoluments de l’Administration fédérale des douanes. Ces émoluments reviennent aux chambres de commerce.

Quiconque désire établir des preuves d’origine en qualité d’exportateur agréé a besoin à cet effet de l’autorisation de l’OFDF.

Pour obtenir une autorisation au sens de l’art. 12, l’exportateur doit remplir les conditions suivantes:

a.

il achemine ou fait acheminer régulièrement hors du territoire douanier des marchandises pour lesquelles une preuve d’origine peut être délivrée;

b.

il est inscrit au registre suisse du commerce ou au registre liechtensteinois du commerce;

c.

il dispose de personnel suffisamment qualifié et désigne les personnes physiques responsables sur les plans technique et organisationnel;

d.

il offre toutes les garanties pour un établissement correct des preuves d’origine;

e.

il est en mesure de prouver que la marchandise exportée a le caractère de produit originaire.

¹La direction d’arrondissement des douanes contrôle si les conditions énoncées à l’art. 13 sont remplies.

²Elle peut en cas de besoin:

a.

exiger d’autres documents et informations;

b.

examiner des preuves d’origine;

c.

contrôler sur place l’organisation et l’activité commerciale de l’exportateur.

³Elle s’assure que l’exportateur n’a pas, au cours des trois années précédant la présentation de la demande:

a.

commis une infraction à la présente ordonnance;

b.

commis une infraction grave ou des infractions répétées au droit fédéral, dans la mesure où son exécution incombe à l’OFDF.

⁴Si l’exportateur remplit les conditions énoncées à l’art. 13, la direction d’arrondissement des douanes lui octroie gratuitement et pour une durée illimitée l’autorisation d’établir des preuves d’origine en qualité d’exportateur agréé et lui attribue un numéro d’autorisation.

⁵La direction d’arrondissement des douanes peut assortir l’autorisation de conditions et de charges.

⁶Elle peut:

a.

octroyer l’autorisation pour tous les établissements de l’exportateur agréé;

b.

limiter l’autorisation à certains établissements de l’exportateur agréé.

⁷Elle rend sa décision sur l’autorisation au plus tard 60 jours après réception de l’intégralité des documents.¹⁸

Si l’exportateur ne remplit pas les conditions d’octroi d’une autorisation, la direction d’arrondissement des douanes le lui notifie sur demande par voie de décision.

L’exportateur agréé peut établir des déclarations d’origine conformément aux bases juridiques visées à l’art. 1. Il n’est pas tenu de les signer, mais est en tous les cas responsable de leur exactitude.

L’exportateur agréé a les obligations suivantes:

a.

il s’assure que les conditions énoncées à l’art. 13 demeurent remplies;

b.

il veille à ce que les personnes responsables visées à l’art. 13, let. c, disposent des connaissances nécessaires et se perfectionnent régulièrement sur le plan technique;

c.

il prête son concours lors des contrôles effectués par l’OFDF, en particulier:

1.

en autorisant le contrôle des processus de fabrication,

2.

en exposant le déroulement des opérations,

3.

en préparant et en produisant des papiers d’affaires et des documents,

4.

en fournissant des renseignements,

5.

en mettant à disposition par voie électronique, en cas de contrôle de grande envergure, les données nécessaires sous la forme demandée par l’OFDF;

d.

il soutient l’OFDF dans l’établissement d’une analyse des risques en lui fournissant les indications nécessaires;

e.

il suit les instructions données par l’OFDF et prend les mesures nécessaires;

f.

il communique immédiatement à la direction d’arrondissement des douanes:

1.

toute modification des conditions énoncées à l’art. 13,

2.

les indications susceptibles de revêtir de l’importance aux yeux de l’OFDF pour l’exécution de la présente ordonnance.

¹La direction d’arrondissement des douanes retire l’autorisation à l’exportateur agréé lorsque celui-ci:

a.

ne remplit plus les conditions énoncées à l’art. 13;

b.

enfreint une obligation énoncée à l’art. 17, ou

c.

n’observe pas les conditions et les charges fixées par l’OFDF.

²Lorsqu’elle envisage de retirer l’autorisation à un exportateur agréé, l’OFDF peut lui accorder un délai approprié afin qu’il puisse prendre les mesures nécessaires pour remplir de nouveau les conditions énoncées à l’art. 13 et pouvoir remplir ses obligations ainsi que les conditions et les charges fixées par l’OFDF.

³La direction d’arrondissement des douanes peut retirer l’autorisation si l’exportateur agréé commet des infractions répétées au droit fédéral, dans la mesure où son exécution incombe à l’OFDF.

Quiconque souhaite établir des déclarations d’origine en tant qu’exportateur enregistré doit se faire enregistrer à cet effet auprès de l’OFDF.

Pour obtenir l’enregistrement visé à l’art. 18a, l’exportateur doit remplir les conditions suivantes:

a.

être une personne morale ou physique dont le siège ou le domicile est en Suisse;

b.

être en mesure de prouver que la marchandise exportée a le caractère de produit originaire;

c.

accepter que ses données soient transmises aux États désignés à l’art. 1, al. 2, de l’OROPD²⁰.

¹La direction d’arrondissement des douanes contrôle si les conditions énoncées à l’art. 18b sont remplies.

²Elle peut en cas de besoin:

a.

exiger d’autres documents et informations;

b.

examiner des preuves d’origine.

³Elle rend sa décision sur l’enregistrement au plus tard 60 jours après réception de l’intégralité des documents.

⁴Si l’exportateur ne remplit pas les conditions d’enregistrement, elle le lui notifie sur demande par voie de décision.

⁵L’enregistrement est gratuit.

L’exportateur enregistré peut établir des déclarations d’origine conformément aux bases juridiques visées dans l’OROPD²¹.

L’exportateur enregistré a les obligations suivantes:

a.

il communique immédiatement à la direction d’arrondissement des douanes toute modification qui concerne les conditions énoncées à l’art. 18b;

b.

il prête son concours lors des contrôles effectués par l’OFDF, en particulier:

1.

en autorisant le contrôle des éventuels processus de fabrication,

2.

en exposant le déroulement des opérations,

3.

en préparant et en produisant des papiers d’affaires et des documents,

4.

en fournissant des renseignements,

5.

en mettant à disposition par voie électronique, en cas de contrôle de grande envergure, les données nécessaires sous la forme demandée par l’OFDF;

c.

il suit les instructions données par l’OFDF et prend les mesures nécessaires.

¹La direction d’arrondissement des douanes retire l’enregistrement à l’exportateur enregistré lorsque celui-ci ne remplit plus les conditions énoncées à l’art. 18b.

²Lorsqu’elle envisage de retirer l’enregistrement à un exportateur enregistré, l’OFDF peut lui accorder un délai approprié afin qu’il puisse prendre les mesures nécessaires pour remplir de nouveau les conditions énoncées à l’art. 18b.

¹Est puni d’une amende de 40 000 francs au plus quiconque, intentionnellement:

a.

donne des indications inexactes, passe sous silence des faits importants ou présente des pièces inexactes concernant des faits importants en relation avec la délivrance d’un CCM EUR. 1, d’un CCM EUR-MED ou d’un certificat d’origine de remplacement (formule A);

b.

demande ou établit des preuves d’origine inexactes, charge un tiers de le faire ou en utilise;

c.²²

ne se conforme pas à l’obligation énoncée à l’art. 5, al. 1, let. b, et 1^bis;

d.

refuse à l’OFDF les droits énoncés à l’art. 8;

e.

complique, entrave ou empêche l’exécution d’un contrôle ou d’une inspection;

f.

en qualité d’organe, d’employé ou de mandataire d’une chambre de commerce, appose indûment un visa sur une formule de demande lors de l’examen préalable.

²Si, dans les cas énoncés à l’al. 1, let. a, b ou c, l’auteur de l’infraction agit par négligence, l’amende se monte à 20 000 francs au plus.

³Les infractions sont poursuivies et jugées par l’OFDF conformément à la loi fédérale du 22 mars 1974 sur le droit pénal administratif²³.

⁴La prescription de la poursuite est régie par l’art. 11, al. 2, de la loi fédérale du 22 mars 1974 sur le droit pénal administratif.

L’OFDF est chargé de l’exécution.

¹L’ordonnance du 28 mai 1997 sur l’établissement des preuves d’origine²⁴ est abrogée.

²La modification du droit en vigueur est réglée en annexe.

Les autorisations d’établissement de preuves d’origine en procédure simplifiée octroyées par l’OFDF avant l’entrée en vigueur de la présente ordonnance restent valables et sont réputées autorisations au sens de l’art. 12 de la présente ordonnance. Si la direction d’arrondissement des douanes constate que l’exportateur agréé ne remplit pas les conditions énoncées à l’art. 13, elle lui impartit un délai approprié pour y remédier.

La présente ordonnance entre en vigueur le 1^er juillet 2012.